鑫創(chuàng)1號應(yīng)收賬款債權(quán)融資計(jì)劃（鑫創(chuàng)公司）
本文目錄一覽：
- 1、創(chuàng)新應(yīng)收賬款融資模式
- 2、債權(quán)融資計(jì)劃是什么
- 3、應(yīng)收賬款債權(quán)融資計(jì)劃支付利息是否交稅
- 4、北金所債權(quán)融資計(jì)劃被叫停原因
創(chuàng)新應(yīng)收賬款融資模式
一、傳統(tǒng)銀行融資模式：
主要包含應(yīng)收賬款質(zhì)押、保理、反向保理、保理池等模式，該模式屬于間接融資，其適用面較廣，是當(dāng)前應(yīng)收賬款融資的主要模式。
其優(yōu)勢為，傳統(tǒng)銀行融資模式對應(yīng)收賬款期限、金額要求較低，靈活性高，資金主要來源于銀行資金，具備一定的價(jià)格優(yōu)勢，融資渠道穩(wěn)定。
劣勢為，該模式對交易背景審查要求嚴(yán)格，操作手續(xù)參照一般信貸業(yè)務(wù)要求較為復(fù)雜，對參與主體的資質(zhì)也有一定的準(zhǔn)入要求。
四川省政府為擴(kuò)大這種模式適用范圍，確定四川長虹電器股份有限公司、四川九洲電器集團(tuán)有限責(zé)任公司、四川九洲空管科技有限責(zé)任公司，綿陽新晨動力機(jī)械有限公司、中鐵二局集團(tuán)有限公司、攀鋼集團(tuán)攀枝花鋼釩有限公司、攀鋼集團(tuán)西昌鋼釩有限公司、中鐵二局集團(tuán)有限公司等15家企業(yè)成為2020年度應(yīng)收賬款融資核心企業(yè)獎(jiǎng)補(bǔ)對象。根據(jù)四川省財(cái)金互動政策的相關(guān)規(guī)定，對促成上下游企業(yè)應(yīng)收賬款融資的相關(guān)核心企業(yè)，由省級財(cái)政給予一定獎(jiǎng)勵(lì)。
二、資本市場融資模式：
主要是以應(yīng)收賬款為基礎(chǔ)資產(chǎn)在公開市場發(fā)行相關(guān)證券化產(chǎn)品，該模式為新興模式，目前主要是上市公司或國有企業(yè)、融資平臺采用。
在優(yōu)勢方面，以買方/增信方信用評級作為支撐，不占用銀行授信，適用于高評級主體，在發(fā)行價(jià)格及規(guī)模具有優(yōu)勢，適合大型企業(yè)主導(dǎo)的產(chǎn)業(yè)鏈模式，
在劣勢方面，該模式需要對零散的基礎(chǔ)資產(chǎn)進(jìn)行歸集整理，對期限、金額要求較統(tǒng)一，靈活性差，準(zhǔn)備及發(fā)行周期較長，不適用低評級或無評級主體。
三、第三方平臺服務(wù)模式：
主要是第三方金融科技公司通過搭建應(yīng)收賬款融資服務(wù)平臺為供應(yīng)鏈各交易主體提供應(yīng)收賬款服務(wù)。該類平臺通過對接核心企業(yè)，將供應(yīng)鏈項(xiàng)下應(yīng)收賬款加載在應(yīng)收賬款債權(quán)憑證中，允許相關(guān)債權(quán)憑證在平臺上進(jìn)行拆分、流轉(zhuǎn)和融資。
在優(yōu)勢方面，具有較強(qiáng)靈活性，對中小企業(yè)準(zhǔn)入門檻較低，對交易背景審核要求較少;
國內(nèi)某銀行與某融資服務(wù)平臺曾為四川長虹集團(tuán)供應(yīng)商建立了“長虹供應(yīng)商信息平臺”，實(shí)現(xiàn)了“長虹-平臺-銀行”三方系統(tǒng)直連的線上應(yīng)收賬款融資模式。該模式建立后，應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)從核心企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)自動傳輸至平臺，供應(yīng)商選擇其中的應(yīng)收賬款,在線向銀行提交融資申請;相應(yīng)的融資申請信息連同應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)，通過平臺直接傳輸至銀行的融資業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，銀行直接在線審核貸。供應(yīng)商24小時(shí)內(nèi)即可獲得貸款，融資效率大幅提高。
四、票據(jù)化模式：
上海票交所推出了供應(yīng)鏈票據(jù)創(chuàng)新產(chǎn)品，旨在通過供應(yīng)鏈票據(jù)平臺與核心企業(yè)或工業(yè)電商平臺實(shí)現(xiàn)連接，從源頭引導(dǎo)核心企業(yè)簽發(fā)票據(jù)替代應(yīng)收賬款，且通過等分化簽發(fā)等技術(shù)手段在合規(guī)前提下解決多層級供應(yīng)商流轉(zhuǎn)支付需求，從而實(shí)現(xiàn)以票據(jù)作為載體的供應(yīng)鏈融資模式。
在優(yōu)勢方面，供應(yīng)鏈票據(jù)作為票交所主導(dǎo)的創(chuàng)新產(chǎn)品，通過應(yīng)用技術(shù)手段滿足各種規(guī)模企業(yè)的實(shí)際需求，且該模式遵循票據(jù)規(guī)則，受票據(jù)法保護(hù)，具備較好的監(jiān)管合規(guī)性。
在劣勢方面，目前供應(yīng)鏈票據(jù)業(yè)務(wù)尚處于部分平臺試點(diǎn)階段，產(chǎn)品功能及客群覆蓋尚需進(jìn)一步提升。
債權(quán)融資計(jì)劃是什么
所謂債權(quán)融資是指企業(yè)通過借錢的方式進(jìn)行融資，債權(quán)融資所獲得的資金，企業(yè)首先要承擔(dān)資金的利息，另外在借款到期后要向債權(quán)人償還資金的本金。債權(quán)融資的特點(diǎn)決定了其用途主要是解決企業(yè)營運(yùn)資金短缺的問題，而不是用于資本項(xiàng)下的開支。
債權(quán)融資也有叫債券融資，是有償使用企業(yè)外部資金的一種融資方式。包括：銀行貸款、銀行短期融資（票據(jù)、應(yīng)收賬款、信用證等）、企業(yè)短期融資券、企業(yè)債券、資產(chǎn)支持下的中長期債券融資、金融租賃、政府貼息貸款、政府間貸款、世界金融組織貸款和私募債權(quán)基金等等。
《中華人民共和國證券法》第十五條公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
(一)具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)；(二)最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息；(三)國務(wù)院規(guī)定的其他條件。
公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須按照公司債券募集辦法所列資金用途使用變資金用途，必須經(jīng)債券持有人會議作出決議。公開發(fā)行公司債券籌集的資金，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。
上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，除應(yīng)當(dāng)符合第一款規(guī)定的條件外，還應(yīng)當(dāng)遵守本法第十二條第二款的規(guī)定。但是，按照公司債券募集辦法，上市公司通過收購本公司股份的方式進(jìn)行公司債券轉(zhuǎn)換的除外。
應(yīng)收賬款債權(quán)融資計(jì)劃支付利息是否交稅
應(yīng)收賬款債權(quán)融資計(jì)劃支付利息交稅。
必須做收入申報(bào)納稅，稅法規(guī)定，銷售商品、提供勞務(wù)，以收到價(jià)款或取得索取價(jià)款的憑證作為收入實(shí)現(xiàn)時(shí)間。債權(quán)融資，可以通過發(fā)行債權(quán)，并且債權(quán)是可以上市流通買賣的。所以如果通過證券投資基金購買證券，或者銀行柜臺、證券交易所等渠道購買，其實(shí)就是幫助企業(yè)進(jìn)行債權(quán)融資。
定義
企業(yè)在正常的經(jīng)營過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，應(yīng)向購買單位收取的款項(xiàng)，包括應(yīng)由購買單位或接受勞務(wù)單位負(fù)擔(dān)的稅金、代購買方墊付的各種運(yùn)雜費(fèi)等。應(yīng)收賬款是伴隨企業(yè)的銷售行為發(fā)生而形成的一項(xiàng)債權(quán)。應(yīng)收賬款包括已經(jīng)發(fā)生的和將來發(fā)生的債權(quán)。前者如已經(jīng)發(fā)生并明確成立的債權(quán)，后者是現(xiàn)實(shí)并未發(fā)生但是將來一定會發(fā)生的債權(quán)。
北金所債權(quán)融資計(jì)劃被叫停原因
融資租賃的交易結(jié)構(gòu)。
融資租賃的交易結(jié)構(gòu)不具備一個(gè)好的通道所應(yīng)具備的獨(dú)立性。
債權(quán)融資計(jì)劃是指發(fā)行人向具備相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)識別和承擔(dān)能力的合格投資者，以非公開方式在北金所掛牌募集資金的債權(quán)性固定收益類產(chǎn)品。債權(quán)融資計(jì)劃的備案機(jī)構(gòu)為北金所。包括但不限于：債權(quán)融資計(jì)劃和應(yīng)收賬款債權(quán)融資計(jì)劃。
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